第一章 總則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障和促進(jìn)防震減災(zāi)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中國(guó)地震局預(yù)算管理辦法》和陜西省《省級(jí)部門(mén)預(yù)算管理暫行辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合局實(shí)際，制定本辦法。

第二條 預(yù)算是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及行使職能的需要，反映防震減災(zāi)工作發(fā)展目標(biāo)和工作內(nèi)容，涵蓋各項(xiàng)收支的年度綜合收支計(jì)劃。

第三條 預(yù)算主要包括中央財(cái)政部門(mén)預(yù)算、省級(jí)財(cái)政部門(mén)預(yù)算、部門(mén)細(xì)化預(yù)算三部分。

預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。

第四條 預(yù)算管理遵循以下原則：

（一）綜合全面原則。統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排全局各項(xiàng)收支，將各項(xiàng)收支全面納入預(yù)算。

（二）收支平衡原則。結(jié)合實(shí)際需要，堅(jiān)持量入為出、收支平衡，不列赤字。

（三）保證重點(diǎn)原則。預(yù)算的編制和執(zhí)行應(yīng)區(qū)分輕重緩急,有保有壓，優(yōu)先保證重點(diǎn)支出的需要。

（四）真實(shí)可靠原則。預(yù)算各項(xiàng)數(shù)據(jù)要真實(shí)準(zhǔn)確,不得隨意夸大或隱瞞。

（五）公開(kāi)透明原則。除涉密信息外，預(yù)算按規(guī)定向全局、社會(huì)公開(kāi)。

第二章 預(yù)算管理職責(zé)

第五條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處是預(yù)算管理的主管部門(mén)；業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)務(wù)管理部門(mén)）是本領(lǐng)域預(yù)算的 監(jiān)管部門(mén)；各部門(mén)（單位）是部門(mén)預(yù)算的編制主體和執(zhí)行主體，對(duì)部門(mén)預(yù)算管理負(fù)有直接責(zé)任。

第六條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處主要職責(zé)：

（一）貫徹落實(shí)國(guó)家預(yù)算改革方針政策，制定預(yù)算管理規(guī)章制度；

（二）組織開(kāi)展項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，管理全局項(xiàng)目庫(kù)；

（三）組織編制申報(bào)中央部門(mén)預(yù)算、省級(jí)部門(mén)預(yù)算；

（四）落實(shí)年度預(yù)算收入，積極爭(zhēng)取中、省財(cái)政經(jīng)費(fèi)投入；

（五）統(tǒng)籌年度收支預(yù)算，組織編制、審核、下達(dá)、調(diào)整部門(mén)細(xì)化預(yù)算，審核基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目預(yù)算；

（六）監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量，組織預(yù)算評(píng)審和績(jī)效評(píng)價(jià)；

（七）組織財(cái)務(wù)決算，組織預(yù)、決算公開(kāi)；

（八）組織配合各類(lèi)財(cái)務(wù)稽查、檢查、審計(jì)等。

第七條 業(yè)務(wù)管理部門(mén)主要職責(zé)：

（一）組織開(kāi)展本領(lǐng)域項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，管理本領(lǐng)域項(xiàng)目庫(kù)；

（二）組織編制審核申報(bào)本領(lǐng)域項(xiàng)目預(yù)算；

（三）協(xié)助落實(shí)本領(lǐng)域年度項(xiàng)目預(yù)算收入，積極爭(zhēng)取上級(jí)對(duì)口部門(mén)的經(jīng)費(fèi)支持；

（四）組織審核本領(lǐng)域細(xì)化預(yù)算及調(diào)整；

（五）監(jiān)督本領(lǐng)域年度預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量，組織本領(lǐng)域預(yù)算評(píng)審和績(jī)效評(píng)價(jià)；

（六）配合開(kāi)展本領(lǐng)域各類(lèi)財(cái)務(wù)稽查、檢查、審計(jì)等。

第八條 各部門(mén)（單位）主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項(xiàng)目編制，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備；

（二）負(fù)責(zé)編制本部門(mén)（單位）的項(xiàng)目預(yù)算；

（三）積極爭(zhēng)取相關(guān)部門(mén)、單位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支持；

（四）根據(jù)年度工作任務(wù)和預(yù)算收入編制本部門(mén)（單位）細(xì)化預(yù)算，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；

（五）根據(jù)下達(dá)預(yù)算，組織本部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量；

（六）配合開(kāi)展本部門(mén)（單位）預(yù)算評(píng)審和績(jī)效評(píng)價(jià)，配合開(kāi)展相關(guān)的各類(lèi)財(cái)務(wù)稽查、檢查、審計(jì)等；

（七）人事教育處組織編制人員經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算，辦公室組織編制會(huì)議費(fèi)支出預(yù)算，發(fā)展與財(cái)務(wù)處組織編制住房改革支出預(yù)算等；

（八）重點(diǎn)項(xiàng)目、課題預(yù)算納入負(fù)責(zé)人所在部門(mén)（單位）管理。

第三章 預(yù)算組成

第九條 預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分組成。

收入預(yù)算主要包括公共預(yù)算撥款、政府性基金撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、結(jié)轉(zhuǎn)資金、實(shí)戶(hù)資金、其他收入等合法取得的各項(xiàng)收入。

支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算，是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，按其性質(zhì)分為人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。

項(xiàng)目支出預(yù)算，是為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。包括基本建設(shè)、有關(guān)事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、大型修繕、大型購(gòu)置、大型會(huì)議等，一般分為日常運(yùn)維項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目。

第四章 預(yù)算編制

第十條 預(yù)算編制的主要依據(jù)：

（一）預(yù)算相關(guān)法律、法規(guī)、制度；

（二）地震及相關(guān)行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、定額、工作規(guī)范；

（三）局機(jī)構(gòu)、職責(zé)與人員編制，資產(chǎn)、資源情況；

（四）專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和局年度工作任務(wù)；

（五）上年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度預(yù)算收支變化因素等。

第十一條 預(yù)算編制要求：

（一）優(yōu)化預(yù)算結(jié)構(gòu)。從緊安排三公經(jīng)費(fèi)等一般性公用經(jīng)費(fèi)，從嚴(yán)控制會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等支出，優(yōu)先保障人員經(jīng)費(fèi)和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)基本支出，全力保障年度目標(biāo)任務(wù)重點(diǎn)工作。

（二）完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，加強(qiáng)項(xiàng)目論證，規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)，細(xì)化充實(shí)項(xiàng)目信息，增強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。

（三）強(qiáng)化中期規(guī)劃。結(jié)合部門(mén)職能和工作計(jì)劃，科學(xué)合理編制三年支出規(guī)劃，結(jié)合項(xiàng)目庫(kù)管理，做好三年滾動(dòng)規(guī)劃銜接工作。

（四）盤(pán)活存量資金。充分考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金，并結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)資金情況統(tǒng)籌安排支出預(yù)算，避免資金沉淀。

（五）突出預(yù)算績(jī)效。科學(xué)設(shè)置預(yù)算績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)體系，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)力度，提高資金使用績(jī)效。

第十二條 預(yù)算編制方法：

（一）收入預(yù)算編制。對(duì)財(cái)政撥款收入預(yù)算，按核定的財(cái)政撥款控制數(shù)及預(yù)算科目編制；對(duì)其他各項(xiàng)收入預(yù)算，參照上年收入情況和增減變動(dòng)因素分別測(cè)算編制；對(duì)橫向項(xiàng)目、課題等取得的收入，按照年度收支平衡原則編制。

（二）支出預(yù)算編制。實(shí)行零基預(yù)算法編制，按照人員經(jīng)費(fèi)按政策、公用經(jīng)費(fèi)按定額、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按職能的辦法編制。

1. 基本支出預(yù)算編制。以定員定額法為主進(jìn)行測(cè)算編制。

工資、離退休費(fèi)、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性項(xiàng)目,按國(guó)家和省級(jí)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核編列。

福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金、取暖費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、助學(xué)金等人員性支出,根據(jù)有關(guān)政策,按比例或標(biāo)準(zhǔn)編列。

公用經(jīng)費(fèi)按國(guó)家和省級(jí)有關(guān)公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算核定。

2. 項(xiàng)目支出預(yù)算編制。日常運(yùn)維項(xiàng)目，根據(jù)年度中、省預(yù)算編制精神和要求,按照年度工作重點(diǎn)和輕重緩急排序,從項(xiàng)目庫(kù)中篩選確定項(xiàng)目,編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算。重點(diǎn)項(xiàng)目根據(jù)投資計(jì)劃結(jié)合工作實(shí)際編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算。

3. 同步預(yù)算編制。對(duì)因公出國(guó)(境)、公務(wù)用車(chē)、公務(wù)接待、會(huì)議、培訓(xùn)、政府采購(gòu)、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、住房改革支出、新增資產(chǎn)配置等支出隨部門(mén)預(yù)算同步編制。

第十三條 部門(mén)預(yù)算編報(bào)分為"準(zhǔn)備、一上、二上"三個(gè)階段，由發(fā)展與財(cái)務(wù)處牽頭，各部門(mén)（單位）按職責(zé)做好相關(guān)工作。

（一）準(zhǔn)備階段。

各部門(mén)（單位）結(jié)合實(shí)際需求提前編制下一年度或未來(lái)三年專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目申報(bào)文本，報(bào)歸口業(yè)務(wù)管理部門(mén)組織審核論證后，報(bào)發(fā)展與財(cái)務(wù)處納入局項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備。相關(guān)部門(mén)（單位）就下一年度擬申報(bào)項(xiàng)目與上級(jí)對(duì)口管理部門(mén)積極溝通，爭(zhēng)取專(zhuān)項(xiàng)資金支持。

（二）"一上"階段。

發(fā)展與財(cái)務(wù)處會(huì)同業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目庫(kù)年度專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行審核后，組織編制全局下年度"一上"部門(mén)預(yù)算和未來(lái)三年滾動(dòng)預(yù)算草案（主要包括項(xiàng)目預(yù)算、住房改革支出預(yù)算及人員基本信息等），經(jīng)局黨組審定后，報(bào)中國(guó)地震局、省財(cái)政廳，同時(shí)報(bào)省財(cái)政專(zhuān)員辦審核。

（三）"二上"階段。

根據(jù)中國(guó)地震局、省財(cái)政廳批復(fù)的"一下"預(yù)算控制數(shù)，對(duì)比分析與上年度控制數(shù)變化情況，發(fā)展與財(cái)務(wù)處組織編制"二上"全口徑部門(mén)預(yù)算及政府采購(gòu)、三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議、培訓(xùn)、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、新增資產(chǎn)配置等預(yù)算，組織完善專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目申報(bào)文本及績(jī)效目標(biāo)體系，經(jīng)局黨組審定后，上報(bào)中國(guó)地震局、省財(cái)政廳。

第十四條 細(xì)化預(yù)算與下達(dá)

根據(jù)中、省下達(dá)的部門(mén)預(yù)算控制數(shù)，結(jié)合上年結(jié)轉(zhuǎn)及組織收入情況，按照預(yù)算分類(lèi)支出口徑編制部門(mén)細(xì)化預(yù)算。分為"申報(bào)、審核、下達(dá)"三個(gè)階段。

（一）申報(bào)。

"二上"部門(mén)預(yù)算編報(bào)后，各部門(mén)（單位）按要求編制本部門(mén)（單位）下一年度細(xì)化預(yù)算，于12月底前報(bào)發(fā)展與財(cái)務(wù)處。

（二）審核。

次年1-3月，發(fā)展與財(cái)務(wù)處組織審核各部門(mén)（單位）申報(bào)的年度支出預(yù)算。業(yè)務(wù)管理部門(mén)分別審核本領(lǐng)域各事業(yè)單位支出預(yù)算，于1月底前向發(fā)展與財(cái)務(wù)處報(bào)送審核建議。

發(fā)展與財(cái)務(wù)處綜合分析，全面統(tǒng)籌，編制全局年度細(xì)化預(yù)算建議案。

（三）下達(dá)。

次年4月底前，經(jīng)局黨組會(huì)審定后，下達(dá)年度細(xì)化預(yù)算。

第五章 預(yù)算執(zhí)行

第十五條 中央、省級(jí)財(cái)政撥款預(yù)算指標(biāo)全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。發(fā)展與財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理用款計(jì)劃編制與申請(qǐng)、國(guó)庫(kù)集中支付等工作。

第十六條 為保證各部門(mén)（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn),在年度細(xì)化預(yù)算下達(dá)之前,人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目支出可根據(jù)需要預(yù)先支出，具體額度由發(fā)展與財(cái)務(wù)處客觀控制。

第十七條 各部門(mén)（單位）要嚴(yán)格按照下達(dá)的細(xì)化預(yù)算執(zhí)行，按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)使用預(yù)算資金，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。

第十八條 各部門(mén)（單位）管理的日常公用經(jīng)費(fèi)和日常運(yùn)維項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在項(xiàng)目總額度不變的情況下，各明細(xì)項(xiàng)目之間可以適當(dāng)調(diào)劑使用，但不得超過(guò)10%。

第十九條 各部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行年終剩余資金由局統(tǒng)籌使用。重點(diǎn)項(xiàng)目未完成預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下一年繼續(xù)使用。

第二十條 各部門(mén)（單位）的年度實(shí)際預(yù)算執(zhí)行率納入部門(mén)年終考核。發(fā)展與財(cái)務(wù)處按月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，定期在局務(wù)會(huì)上公布全局預(yù)算執(zhí)行情況，督促預(yù)算執(zhí)行。發(fā)展與財(cái)務(wù)處每年1月底前公布各部門(mén)（單位）上年的實(shí)際預(yù)算執(zhí)行率。

第二十一條 因財(cái)政追加、調(diào)減財(cái)政性資金預(yù)算，發(fā)展與財(cái)務(wù)處應(yīng)及時(shí)調(diào)整相應(yīng)預(yù)算。因?qū)嶋H情況發(fā)生變化需要調(diào)整項(xiàng)目支出預(yù)算的,由相關(guān)部門(mén)（單位）及時(shí)向發(fā)展與財(cái)務(wù)處提出申請(qǐng),說(shuō)明理由、內(nèi)容和金額。

發(fā)展與財(cái)務(wù)處每年10月份組織開(kāi)展當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)工作，審核匯總預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)局黨組會(huì)審定后，下達(dá)調(diào)整預(yù)算。

第六章 決算

第二十二條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處組織開(kāi)展全局年度財(cái)務(wù)決算。在全面清理核實(shí)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債,并辦理年終結(jié)賬的基礎(chǔ)上編制決算報(bào)告，確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二十三條 決算報(bào)告經(jīng)局黨組會(huì)審定后，報(bào)中國(guó)地震局、省財(cái)政廳。

第二十四條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)決算數(shù)據(jù)的分析應(yīng)用工作,為改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行工作奠定基礎(chǔ)。

第七章 預(yù)決算公開(kāi)

第二十五條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)按要求主動(dòng)向社會(huì)公開(kāi)部門(mén)預(yù)算和決算。

第二十六條 省級(jí)部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)，在預(yù)決算批復(fù)后按要求在省政府預(yù)算公開(kāi)平臺(tái)與局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。中央部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)按照中國(guó)地震局相關(guān)要求進(jìn)行。全局年度細(xì)化預(yù)算以印發(fā)文件形式在全局公開(kāi)。

第二十七條 涉及國(guó)家秘密的預(yù)決算內(nèi)容不予公開(kāi)。

第二十八條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處要主動(dòng)回應(yīng)預(yù)決算公開(kāi)過(guò)程中社會(huì)普遍關(guān)注的情況，及時(shí)解疑釋惑。

第八章 績(jī)效管理

第二十九條 年度預(yù)算推行績(jī)效評(píng)價(jià)管理，在預(yù)算項(xiàng)目支出過(guò)程中更加突出產(chǎn)出及成果，提高預(yù)算資金使用效益。

第三十條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處組織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效考評(píng)，對(duì)整體支出設(shè)定績(jī)效目標(biāo)；業(yè)務(wù)管理部門(mén)組織開(kāi)展本領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效考評(píng)；各部門(mén)（單位）負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)、單位承擔(dān)的項(xiàng)目支出設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。

第三十一條 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。

第九章 監(jiān)督檢查

第三十二條 發(fā)展與財(cái)務(wù)處要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、決算和日常財(cái)務(wù)管理實(shí)行全程監(jiān)督，組織配合開(kāi)展各類(lèi)財(cái)務(wù)稽查、檢查、審計(jì)等專(zhuān)項(xiàng)工作。

第三十三條 業(yè)務(wù)管理部門(mén)要加強(qiáng)本領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，各部門(mén)（單位）要加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

第三十四條 相關(guān)部門(mén)（單位）要認(rèn)真、如實(shí)編制部門(mén)預(yù)決算,不得故意漏報(bào)、瞞報(bào)有關(guān)信息,不得編造虛假預(yù)決算信息。

第三十五條 對(duì)于違反《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的部門(mén)（單位）或個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定處理。

第十章 附則

第三十六條 本細(xì)則由發(fā)展與財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第三十七條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行，原《陜西省地震局預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》（陜震發(fā)〔2010〕68號(hào)）同時(shí)廢止。

陜西省地震局預(yù)算管理流程圖